Insurance : 5 लाख से ज्यादा प्रीमियम पर लगेगा टैक्स, जानें क्या बोले एक्सपर्ट्स – बिज़नेस स्टैंडर्ड
Insurance :अगर बीमा पॉलिसी अवधि के दौरान भुगतान किया गया कुल प्रीमियम 5 लाख रुपये से ज्यादा है,
तो 1 अप्रैल 2023 के बाद जारी की गई जीवन बीमा पॉलिसी टैक्स-मुक्त नहीं होंगी। यह नियम यूनिट-लिंक्ड
Insurance पॉलिसियों पर लागू नहीं होता है। नया टैक्स नियम आकलन साल 2024-25 से लागू होगा।
अगर आप 1 अप्रैल, 2023 के बाद जारी जीवन बीमा पॉलिसी के लिए
प्रीमियम में 5 लाख रुपये से ज्यादा का भुगतान करते हैं, तो मैच्योरिटी आय पर टैक्स लगाया जाएगा।
यह राशि आपकी आय में जोड़ दी जाएगी और आपकी लागू टैक्स दर पर टैक्स लगाया जाएगा।
अगर आपके पास कई जीवन Insurance पॉलिसियां हैं, तो मैच्योरिटी आय पर टैक्स से छूट केवल तभी लागू होगी
जब सभी पॉलिसियों के लिए भुगतान किया गया कुल प्रीमियम 5 लाख रुपये से ज्यादा न हो।
यह नियम मृत्यु-संबंधी रकम पर लागू नहीं होता है, जैसे कि पॉलिसीधारक की मृत्यु होने पर मिलने वाली रकम।
अगर जीवन बीमा पॉलिसी की मैच्योरिटी आय का क्लेम पॉलिसीधारक द्वारा नहीं किया जाता है,
तो राशि “अन्य स्रोतों से आय” के रूप में टैक्सेबल होगी। बीमित व्यक्ति की मृत्यु पर प्राप्त राशि अभी भी
टैक्स-मुक्त है। टैक्सेशन में यह बदलाव बीमा और निवेश को अलग रखने के महत्व को बताता है।
केंद्रीय प्रत्यक्ष टैक्स बोर्ड (CBDT) ने 16 अगस्त को आयकर अधिनियम, 1961 के हिस्से के रूप में नए दिशानिर्देश जारी
किए हैं। ये दिशानिर्देश धारा 10 के खंड (10डी) से संबंधित हैं,
जो जीवन Insurance पॉलिसियों से मिलने वाली रकम के लिए आयकर छूट से संबंधित है।
आयकर अधिनियम की धारा 10 का खंड (10डी) बोनस राशि सहित जीवन बीमा पॉलिसियों के तहत प्राप्त राशि पर
आयकर छूट प्रदान करता है। हालांकि, वित्त अधिनियम, 2023 ने खंड (10D) में एक नया प्रावधान जोड़ा है,
जिसमें कहा गया है कि छूट 1 अप्रैल, 2023 के बाद जारी जीवन बीमा पॉलिसियों के तहत प्राप्त राशि पर लागू
नहीं होगी, अगर पॉलिसी अवधि के दौरान भुगतान किया गया कुल प्रीमियम 5 लाख रुपये इससे ज्यादा हो।
वित्त अधिनियम, 2023 द्वारा पेश किए गए संशोधन इस प्रकार हैं:
1. प्रीमियम लिमिट: 1 अप्रैल, 2023 को या उसके बाद जारी जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए,
अगर पॉलिसी अवधि के दौरान किसी पिछले साल के लिए भुगतान किया गया
प्रीमियम 5,00,000 रुपये से ज्यादा है, तो प्राप्त राशि टैक्स-मुक्त नहीं होगी।
2. कुल प्रीमियम लिमिट: अगर आपके पास 1 अप्रैल, 2023 के बाद जारी की गई
कई जीवन बीमा पॉलिसियां (यूनिट-लिंक्ड बीमा पॉलिसियों को छोड़कर) हैं,
तो इनमें से किसी भी पॉलिसियों से प्राप्त राशि टैक्स-मुक्त होगी,
अगर किसी पिछले साल में सभी पॉलिसियों के लिए कुल प्रीमियम का भुगतान 5,00,000 रुपये से ज्यादा नहीं किया गया हो।
3. मृत्यु क्लेम छूट: प्रति साल 5,00,000 रुपये और प्रति साल कुल मिलाकर 5,00,000 रुपये की
प्रीमियम लिमिट पॉलिसीधारक की मृत्यु पर प्राप्त राशि पर लागू नहीं होगी।
4. दावा न की गई रकम पर टैक्सेशन: धारा 56 की उपधारा (2) में एक नया खंड (xiii) पेश किया गया है।
यह खंड बताता है कि जीवन बीमा पॉलिसी के तहत प्राप्त कोई भी राशि, मृत्यु पर प्राप्त राशि को छोड़कर,
“अन्य स्रोतों से आय” मद के तहत टैक्स योग्य होगी अगर इसे आयकर
अधिनियम के किसी अन्य प्रावधान के तहत कटौती के रूप में दावा नहीं किया गया है।
5. टैक्स देनदारी पर प्रभाव: अगर आपको जीवन बीमा पॉलिसी से कोई राशि प्राप्त होती है
जो आपके द्वारा भुगतान किए गए कुल प्रीमियम से ज्यादा है, तो
अतिरिक्त राशि “अन्य स्रोतों से आय” मद के तहत टैक्स योग्य होगी।
संशोधन से पहले, लोगों को बोनस सहित जीवन बीमा पॉलिसियों से प्राप्त धन पर आयकर का भुगतान नहीं करना
पड़ता था। यह नियम आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10 के तहत था।